大家好，今天小Q关注到一个比较有意思的话题，就是关于缴税的问题，于是小编就整理了2个相关介绍缴税的解答，让我们一起看看吧。
文章目录：
一、缴税是怎么计算的
缴税的计算方式取决于税种和纳税人的身份。具体情况如下：
1、个人所得税
（1）计算方法，缴税=全月应纳税所得额×税率-速算扣除数。
（2）应纳税所得额，全月应纳税所得额=应发工资-五险一金-5000元（起征点）。
（3）税率和扣除数，根据个人所得税的超额累进税率表进行计算，具体税率和速算扣除数根据收入水平和纳税级别确定。
2、增值税
（1）一般纳税人，应纳税额=销项税额-进项税额。
（2）小规模纳税人，应纳税额=销售额×征收率。
3、消费税
（1）一般情况，应纳税额=销售额×税率。
（2）从量计征，应纳税额=销售数量×单位税额。
4、企业所得税
（1）应纳税所得额，应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。
（2）应纳税额，应纳税额=应纳税所得额×税率。
5、关税
（1）从价计征，应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率。
（2）从量计征，应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额。
（3）复合计征，应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率。
个人所得税的缴纳方式如下：
1、预扣预缴
由支付所得的单位或个人（扣缴义务人）在支付时代扣代缴税款。如雇主在支付员工工资时，会根据员工的收入情况预扣个人所得税。
2、自行申报
纳税人需要自行向税务机关申报并缴纳税款。这通常适用于自由职业者或者有多处收入来源的个人。
3、汇算清缴
在每年的一定时间内，纳税人需要汇总上一年度的全部所得，按照税法规定计算应纳税额，并与已预缴税款进行比较，多退少补。
4、专项附加扣除
纳税人可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除，这些扣除可以在计算应纳税所得额时减除。
5、年度汇算
对于居民个人来说，需要在每年的3月1日至6月30日之间，对上一年度的综合所得进行汇算清缴。
6、退税或补税
如果在汇算清缴过程中发现已预缴税额多于应纳税额，可以申请退税；如果少于应纳税额，则需要补缴税款。
7、使用个税平台或网站
税务机关通常提供个税平台或网站，方便纳税人进行申报、查询、缴纳税款等操作。
8、邮寄申报
在某些情况下，纳税人也可以选择通过邮寄方式提交申报表和相关资料。
9、办税服务厅办理
纳税人还可以直接到办税服务厅进行个人所得税的申报和缴纳。
个人所得税的减免情形如下：
1、特定收入类
（1）国债和国家发行的金融债券利息。
（2）保险赔款，包括人身保险和财产保险的赔款。
2、政府福利及补贴类
（1）按照国家统一规定发给的补贴、津贴，如政府特殊津贴、院士津贴等。
（2）福利费、抚恤金、救济金，这些通常是为了保障特定人群的基本生活或对其进行救助。
3、军人相关类
（1）军人的转业费、复员费、退役金等，这些是对军人过去服役的一种补偿和保障。
（2）军队干部的特定补贴、津贴，如政府特殊津贴、福利补助等。
4、社会保障及相关待遇类
（1）单位和个人缴纳的三险一金，包括基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费。
（2）个人提取的三险一金，如基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金。
5、生育津贴
生育妇女按照县级以上人民政府制定的生育保险办法取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴。
6、工伤保险待遇
工伤职工按照《工伤保险条例》规定取得的一次性伤残补助金、伤残津贴、一次性工伤医疗补助金、一次性伤残就业补助金、工伤医疗待遇、住院伙食补助费、外地就医交通食宿费用、工伤康复费用、辅助器具费用、生活护理费等。
7、特定身份及活动类
（1）外交人员所得，包括各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。
（2）参加特定活动的收入，如科研、教育、文艺、体育等活动中，按照国家规定获得的奖励或报酬。
8、其他特殊情形类
（1）退役士兵的一次性退役金和一次性经济补助。
（2）自2022年1月1日起，对法律援助人员按照《中华人民共和国法律援助法》规定获得的法律援助补贴。
二、交税标准是多少
公司缴税的标准如下：
1、增值税(小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为17%—6%)或营业税(税率3%-20%，按应税内容划分)；
2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率；
3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%；
4、地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%；
5、水利建设基金(按照销售收入的0.1%来计提和交纳)；
6、企业所得税(利润总额*25%)。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
7、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；营业账簿按件5元贴花；记载资金账簿按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五贴花；财产租赁合同按照租金收入千分之一贴花，由地税征收。
以下进项税额可以抵扣：
1、购进货物支付的增值税；
2、加工修理修配劳务、服务支付的增值税；
3、购买无形资产或者不动产支付的增值税。
《中华人民共和国企业所得税法》第二十一条 在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。
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到此，以上就是小Q对于缴税的问题就介绍到这了，希望介绍关于缴税的2点解答对大家有用。
